Private Versorgung als Renten- oder Lebensversicherung

Die private Renten- oder Lebensversicherung bietet individuell gestaltbare Vermögensaufbauprozesse für die Lebensphase nach dem Berufsleben.

Gesetzliche Rahmenbedingungen
Spezielle Vorschriften für diese Vorsorgeform sind seit 2005 nicht mehr vorgesehen (lediglich bei der Lebensversicherung gelten Mindestsummen für den Todesfall), so dass hinsichtlich Anlageformen, Beitragsgestaltung, Beleih- und Verpfändbarkeit, Vererbbarkeit und in der Leistungsphase (Rentenbezug, Kapitalauszahlung) jegliche freie Verfügbarkeit und Gestaltungsmöglichkeit besteht. Deshalb ist die private Versorgung als lebensbegleitendes Instrument unverzichtbar.

Steuerliche Betrachtung
Die Beiträge sind steuerlich nicht mehr im Rahmen der Vorsorgeaufwendungen abzugsfähig und werden deshalb aus dem Netto aufgebracht. Deshalb werden die Leistungen auch in der Bezugsphase in erheblichem Maße steuerlich freigestellt.

Eine lebenslange Rente, die z.B. mit dem 67. Geburtstag beginnt, wird nur mit einem Ertragsanteil von 17% steuerlich als sonstige Einkünfte erfasst. Bei einer Kapitalauszahlung wird nur der Gewinn (Auszahlung abzgl. eingezahlter Beiträge) versteuert, bei einer Auszahlung ab dem 62. Lebensjahr und nach einer zwölfjährigen Laufzeit nur noch der halbe Gewinn.

Nutzen für den Mandanten
Dieser freie Vermögensaufbau kann zusätzlich beliehen, verpfändet und natürlich frei (auch an Lebenspartner und Dritte) vererbt werden. Weiterhin kann er mit der Absicherung existentieller Risiken kombiniert werden. Hier ist an eine Berufsunfähigkeitsabsicherung zu denken, die neben einer Rente bei Berufsunfähigkeit auch die Beiträge für diesen Kapitalaufbau bis zum Rentenalter abdeckt. In der Form einer Lebensversicherung wird neben dem Kapitalaufbau auch ein Todesfallschutz für die Hinterbliebenen preisgünstig mitversichert.

Varianten
Der Kapitalaufbau kann mit einer garantierten Verzinsung zzgl. erwirtschafteter Überschüsse erfolgen. Daneben ist auch eine Anlage in Investmentfonds sehr attraktiv, weil hier - je nach Anlageprofil und Risikoneigung - die Chancen der Märkte genutzt werden können. Auch eine Kombination aus sicherer Verzinsung und Anlagen in Investmentfonds ist möglich.

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